Prévoyance IDEL : se protéger contre les imprévus
CARPIMKO invalidité-décès, prévoyance Madelin et niveaux de couverture recommandés
La prévoyance est souvent le parent pauvre de la gestion financière des IDEL. Pourtant, un arrêt de travail prolongé peut mettre en péril votre cabinet et votre situation personnelle. Entre les garanties de la CARPIMKO et les contrats Madelin complémentaires, voici comment construire une couverture solide.
Ce que couvre la CARPIMKO (invalidité-décès)
La cotisation invalidité-décès CARPIMKO représente 1 022 €/an en 2026 (montant forfaitaire). En contrepartie, elle verse : une rente invalidité permanente totale d'environ 17 300 €/an pour une invalidité de 2e ou 3e catégorie, un capital décès d'environ 51 900 € versé aux ayants droit, et une indemnité compensatrice en cas d'incapacité temporaire totale après 90 jours d'arrêt. Ces montants sont revalorisés annuellement.
La franchise de 90 jours est une lacune majeure : pendant cette période, seules les IJ CPAM couvrent votre perte de revenus (env. 57 €/jour pour un BNC de 42 000 €).
La prévoyance Madelin complémentaire
Un contrat de prévoyance Madelin souscrit auprès d'un assureur privé (AG2R, April, Axa, Swiss Life, etc.) peut couvrir la période de carence et compléter les garanties CARPIMKO. Les primes sont déductibles du BNC dans la limite de 1,875 % du BNC + 8 % du PASS par an, soit environ 4 725 € de déduction maximum en 2026 pour un BNC de 45 000 €.
Choisir la bonne franchise
La franchise est la durée d'attente avant le versement des IJ complémentaires. Plus elle est courte, plus la prime est élevée. Pour une IDEL, une franchise de 30 ou 60 jours est souvent le meilleur compromis : les IJ CPAM couvrent les premiers jours, la CARPIMKO prend le relais à 90 jours, et le contrat Madelin comble l'écart. Une franchise de 30 jours coûte environ 800 à 1 200 €/an selon votre âge et le montant de garantie.
Vérifiez la définition de l'incapacité dans votre contrat : "incapacité à exercer votre propre profession" est plus favorable que "incapacité à exercer toute profession".
Capital décès et rente conjoint
Outre l'invalidité, un contrat prévoyance Madelin peut inclure un capital décès complémentaire, une rente éducation pour vos enfants, et une rente conjoint. Pour une IDEL avec des charges familiales, un capital décès total (CARPIMKO + Madelin) de 200 000 à 300 000 € est souvent recommandé. Les primes afférentes à ces garanties sont déductibles dans les mêmes limites Madelin.
Tableau récapitulatif des garanties
CPAM IJ maladie : 57 €/j (BNC 42k), délai 3 jours, max 360 jours. CARPIMKO invalidité : 17 300 €/an, après 90 jours. CARPIMKO capital décès : 51 900 €. Madelin complémentaire (exemple) : 80 €/j, franchise 30 j, primes 900 €/an déductibles. Total couverture invalidité complète : ~150 €/j soit environ 4 500 €/mois.